老师,月末增值税结转怎么做账
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84784973 | 提问时间:2023 01/16 18:48
月末增值税结转一般需要以下步骤来完成:
1.检查月末增值税额是否与账簿和发票一致,并将增值税抵扣额确认及核定;
2.凭证及增值税结转总额,记增值税内部结转凭证,总账凭证;
3.结转增值税,国税、地税两部分分别制作结转凭证;
4.如果增值税结转的金额与上一期的结余不相等,则要补差额,补差额时需使用应交增值税贷方支票;
5.发票报表与总表核对,并录入财务管理系统;
拓展知识:
增值税结转记账前,还要确认购销双方是否有开具发票,以及发票是否在财务系统中被记录。此外,公司要定期结转增值税,以避免形成大量的未结清增值税余额,以及避免发生重复扣税现象。若未按时结转增值税,则会受到国家税务部门的处罚金。
2023 01/16 18:57
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