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已经抵扣专票，红冲后，分录怎么写啊，之前是： 借：主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项税额 贷： 银行存款
84784959 | 提问时间：2023 01/16 10:59
李老师2
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
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红冲后的分录如下： 借：银行存款 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：主营业务成本
2023 01/16 11:13

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老师您好请问收到一张成本专票 分录是借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税进项 贷：银行存款 是这样写吗？因为以前我们是小规模 发票入账时没有写借：应交税费-应交增值税进项 直接写的 借：主营业务成本 贷：银存 我现在要拿以前这些票抵扣 我是不是要把账挑出来？ 787
小规模开专票分录是这么做的吗？ 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借应交增值税 贷未交增值税 534
老师，如果这个月不抵扣勾选进项发票，这样写分录对吗 借：管理费用 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额 贷：应付账款 下个月抵扣的时候这样写分录对吗 借：应交税费—应交增值税进项 贷： 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额 758
小规模专票普票收入分录，都是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 但是之前搞错了，写成了一般纳税人那种。借：应收账款 贷：主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳（借：应交税费应交增值税销项税 贷银行存款）。那普票怎么消掉这个销项税余额呢，因为普票增值税免的（45w以内） 714
老师，生产型企业出口采用的是贸易形式的买进卖出，分录是怎么写呢？ 采购时： 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进） 贷：银行存款 出口销售时： 借：应收账款--FOB*汇率 贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果我这个进项票并没有抵扣也需要写应交税费--应交增值税（进项税额转出）嘛？ 103
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