1:请教您个问题,我公司因开票项目问题被退回重新开,因为跨年了麻烦老师帮我看一下我做的冲红分录对不对,
借:应收账款(负数),贷:主营业务收入(负数)应交税费(负数),
借:主营业务成本(负数)
贷:工程施工(负数)
还有一个分录是,借:工程施工(二级科目),贷:应付账款,这个分录需不需要做负数呢
2:这种跨年冲红后重新开票金额没有变需要做以前年度损益调整吗
3:企业所得税纳税调整时这个跨年的收入需要做纳税调整吗,去年调减?今年调减?还是反过来
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问题已解决
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84784999 | 提问时间:2023 01/14 13:46
1:您的冲红分录是正确的,另外一个分录也需要做负数。
2:如果金额没有变,则不需要做以前年度损益调整。
3:企业所得税纳税调整时,您需要根据实际情况进行调整,如果收入增加,则需要今年调增,如果收入减少,则需要今年调减。
2023 01/14 13:54
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