负数发票是指发票上开具的金额是负数，如果涉及该类发票，必须进行账务处理，以便正确登记企业的应收应付帐款信息。发票的负数处理，一方面要认真核对凭证的内容，如客户欠款，应从应收账款中减去，如客户退货，应将其价款从企业的应付账款中减掉，如有购货入库数量多于发票的数量，应将超出的数量以负数的形式记入发票，将多出的部分价款从企业的应付账款中减去，以使发票内容与账户信息保持一致。 此外，负数发票还可以用于确认企业赔款或报应费用，此类费用通常也涉及企业的应付款项，在处理这种发票时，应将应付账款减去相应的费用，以确保账务信息的准确性。 拓展知识：负数发票处理不仅要正确登记账务信息，还可以用于记录企业向客户支付赔款或报应费用，以便企业确定准确的收入支出，以及最大程度地避免损失。