12月补交员工10月份的住房公积金 但是这笔钱10月就从工资里扣了 所以补交的个人和公司部分都是公司付 补计提分录：借：费用化支出～公积金 贷：应付职工薪酬～住房公积金 补交公积金：借：费用化支出～公积金（公司部分） 应付职工薪酬～公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师 请问这个分录对么