有个问题想咨询一下,我们公司原本是简易征收的一般纳税人,混凝土公司,生产砂浆和混凝土,原本我们都是开具3%税率的专票,原本进项税不抵扣,然后今年税务局纳税评估,砂浆开具13%的发票,然后我们可以把所有的进项税发票进项抵扣,按砂浆与混凝土的收入比进行抵扣,2022年12月在增值税发票勾选平台一次性勾选进项,进项税额为19507634.32元,这个进项税额该如何做会计分录.
这个会计分录应该是:
1. 应交税费:19507634.32元
2. 应付账款:19507634.32元
3. 应抵扣进项税额:19507634.32元
为什么会有应付账款呢?
老师:应付账款是指公司应付给供应商的账款,这些账款是由于公司购买了供应商提供的商品或服务而产生的。因此,在这种情况下,公司应付账款是指公司应付给供应商的进项税额。
可是这笔钱我们已经支付过了,在做应付账款,我的账面不对了?
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84784990 | 提问时间:2023 01/09 15:46
是的,在这种情况下,公司应付账款是指公司应付给供应商的进项税额,但是由于公司已经支付了这笔费用,因此账面上的应付账款应该减少,而应抵扣进项税额应该增加,以反映公司已经支付的进项税额。
2023 01/09 15:51
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