有个问题想咨询一下,我们公司原本是简易征收的一般纳税人,混凝土公司,生产砂浆和混凝土,原本我们都是开具3%税率的专票,原本进项税不抵扣,然后今年税务局纳税评估,砂浆开具13%的发票,然后我们可以把所有的进项税发票进项抵扣,按砂浆与混凝土的收入比进行抵扣,2022年12月在增值税发票勾选平台一次性勾选进项,进项税额为19507634.32元,这个进项税额该如何做会计分录.
这个会计分录应该是:
1. 应交税费:19507634.32元
2. 应付账款:19507634.32元
3. 应抵扣进项税额:19507634.32元
其实我还是没听懂这个会计分录要怎么做。
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问题已解决
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84784958 | 提问时间:2023 01/09 15:55
可以把这个会计分录分解成三个步骤:
1. 首先,在应交税费科目上增加19507634.32元;
2. 然后,在应付账款科目上增加19507634.32元;
3. 最后,在应抵扣进项税额科目上增加19507634.32元。
2023 01/09 16:04
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