我公司2022年之前简易征收进项税不可抵扣，因此所有的进项发票都没有抵扣，所有的票按价税合计数入账，于今年12月份一次性抵扣，抵扣金额19507634.32元，这抵扣金额该如何做会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司2022年之前简易征收进项税不可抵扣，因此所有的进项发票都没有抵扣，所有的票按价税合计数入账，于今年12月份一次性抵扣，抵扣金额19507634.32元，这抵扣金额该如何做会计分录

84784984 | 提问时间：2023 01/09 16:05

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

不能这么干的哈，税局查到会很惨

2023 01/09 16:08

9条追问解答查看全部

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有个问题想咨询一下，我们公司原本是简易征收的一般纳税人，混凝土公司，生产砂浆和混凝土，原本我们都是开具3%税率的专票，原本进项税不抵扣，然后今年税务局纳税评估，砂浆开具13%的发票，然后我们可以把所有的进项税发票进项抵扣，按砂浆与混凝土的收入比进行抵扣，2022年12月在增值税发票勾选平台一次性勾选进项，进项税额为19507634.32元，这个进项税额该如何做会计分录，这个会计分录可以做：这个会计分录应该是： 1. 应交税费：19507634.32元 2. 应付账款：19507634.32元 3. 应抵扣进项税额：19507634.32元吗？

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有个问题想咨询一下，我们公司原本是简易征收的一般纳税人，混凝土公司，生产砂浆和混凝土，原本我们都是开具3%税率的专票，原本进项税不抵扣，然后今年税务局纳税评估，砂浆开具13%的发票，然后我们可以把所有的进项税发票进项抵扣，按砂浆与混凝土的收入比进行抵扣，2022年12月在增值税发票勾选平台一次性勾选进项，进项税额为19507634.32元，这个进项税额该如何做会计分录. 这个会计分录应该是： 1. 应交税费：19507634.32元 2. 应付账款：19507634.32元 3. 应抵扣进项税额：19507634.32元为什么会有应付账款呢？

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有个问题想咨询一下，我们公司原本是简易征收的一般纳税人，混凝土公司，生产砂浆和混凝土，原本我们都是开具3%税率的专票，原本进项税不抵扣，然后今年税务局纳税评估，砂浆开具13%的发票，然后我们可以把所有的进项税发票进项抵扣，按砂浆与混凝土的收入比进行抵扣，2022年12月在增值税发票勾选平台一次性勾选进项，进项税额为19507634.32元，这个进项税额该如何做会计分录. 这个会计分录应该是： 1. 应交税费：19507634.32元 2. 应付账款：19507634.32元 3. 应抵扣进项税额：19507634.32元其实我还是没听懂这个会计分录要怎么做。

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