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#税务#
老师，请问我之前的账做的房租的会计分录（借：预付账款——房租 贷：库存现金；每月计提借：管理费用——房租 贷：预付账款——房租），但是没有取得正规的发票，只有合同，现在税务调整的话需要怎么调整？
84784956 | 提问时间：2023 01/08 17:19
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你的账务处理是没问题的，没有发票的话，这个调整是这里在所得税申报的时候，在汇算清缴的时候，这个费用不能扣除在报表上去调整。
2023 01/08 17:20
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老师你好，就是我公司支付一年的房租，没有发票，后期也不会有发票，我是这样做的，借，预付账款，贷，银行存款，我也分摊了，借，管理费用-房租，贷，预付账款-房租，老师这样对吗，如果不对，我如何调增，老师。 440
请问一下，我公司 2 月份预付了 2024 年 2 月到 2025 年 2 月份的房租，之前我这样做会计分录，借:预付账款—房租 55 万 贷:银行存款 55 万 然后我每月计提是，借:制造费用 贷：预付账款—房租，然后 6 月份的时候他给我开了一张增值税专用发票价税合计 55 万，我现在怎么做会计分录 739
老师，我们是一般纳税人，10月预提了房租，11月初才付房租费，那付款的时候发票也开回了，是借预付，应交增值税进账税额，贷银行存款，再根据发票冲销之前预提的房租，再按月分摊10月的房租，借管理费用，贷预付账款吗？月底的时候再进行11月摊销，也是借管理费用，贷预付账款吗？ 261
老师，每季度预付房租后，发票次月到，但财务经理要求每月要摊销房租，预付的时候借预付账款，贷银行存款，摊销的时候是按以前发票总金额扣掉税额均摊到每月来冲预付账款的。借管理费用，贷预付账款的，那次月收到发票的时候，如何做账呢，主要是这个进项税额如何反应呢？ 9017
预付下个季度房租 专票 可以再收到发票当月抵扣增值税吗 支付房租的账务处理：借：预付账款 应交税费-进 贷 ：银行存款 分担房租： 借：管理费用（不含税金额） 贷：预付 对不呢 1079
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