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#实务#
假定某企业为居民企业,2021年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元 (2)销售成本1100万元 (3)发生销售费用670万元,(其中广告费450万); 管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。 (5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元) (4)销售税金160万元(含增值税120万元) (6)计入成本,费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费和职工教育经费39万元。 要求: 计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税
84785003 | 提问时间:2022 12/30 10:06
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
学员你好,计算如下 会计利润=2500-1100-670-480-60+70-50-160+120=170 2500*0.15=375 2500*0.005=12.5 170+450-375+15-15*0.6+6+39-150*0.14-150*0.08=263应纳税所得额 263*0.25=65.75应交税
2022 12/30 10:13
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