某企业为企业所得税的居民纳税人，2021年利润总额为200万元，收入费用项目如下 1.销售收入1000万元，全年招待费收入8万元，2.广告费50万元 3.免税财政补助收入10万元，4.公益性捐赠25万元 5.违法经营罚款2万元， 6提取坏账准备5万元，7 对其他居民企业投资取得股利收入5万元，要求计算：，1 该企业2021年应纳税所得额 2，应纳企业所得额（税率25%）怎么做老师_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业为企业所得税的居民纳税人，2021年利润总额为200万元，收入费用项目如下 1.销售收入1000万元，全年招待费收入8万元，2.广告费50万元 3.免税财政补助收入10万元，4.公益性捐赠25万元 5.违法经营罚款2万元， 6提取坏账准备5万元，7 对其他居民企业投资取得股利收入5万元，要求计算：，1 该企业2021年应纳税所得额 2，应纳企业所得额（税率25%）怎么做老师

84785037 | 提问时间：2022 12/24 10:14

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

（200+8×40%-10+25-200×12%+2+5-5）×25% 你计算一下结果同学

2022 12/24 10:15

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.某从事信息技术服务的居民企业 2021 年取得销售收入 1000 万元，利润总额为 250 万元，已经按照规定预缴了企业所得税 20 万元， 2022 年 2 月会计师事务所受托对该企业 2021 年度纳税情况进行审核，获得如下资料：（2）投资收益科目中包括转让国债所得 25 万元（其中含当年尚未兑付的国债利息收入 10 万元），从境内未上市居民企业取得红利 100 万元。问：计算业务（2）应调整的应纳税所得额

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(1)计算当年的会计利润。 (2)计算业务(2)中转让技术应纳税所得额调整金额。 (3)计算业务(3)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。 (4)计算业务(4)中广告费应纳税所得额调整金额。 (5)计算业务(6)中涉及的应纳税所得额调整金额。 (6)计算业务(7)中应纳税所得额调整金额。 (7)计算业务(8)中涉及的应纳税所得额调整金额。 (8)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。 (9)计算当年该企业应缴纳的企业所得税。

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某企业 2018年度营业收入为1000万元,利润总额为30万,全年发生的业务招待费为20万元,发生的工资薪金支出为50万元，福利费支出为10万元,公益性捐赠为5万元。 (1)请计算本年度可企业所得税税前扣除的业务招待费金额,因业务招待费需调整的应纳税所得额数额 (2)请计算本年度可企业所得税税前扣除的福利费金额,因福利费需调整的应纳税所得额数额。 (3)请计算本年度可企业所得税税前扣除的公益性捐赠金额,因公益性捐赠需调整的应纳税所得额数额。

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2、甲企业是一家居民企业，本年生产经营情况如下: 全年取得不含税销售收入3500万元，与收入相关的销售成本2000万元:实际缴纳的增值税455万元，税金及附加200万元:其他业务收入300万元，与其相关的企业业务成本为150万元:发生的管理费用400万元，其中新产品的研究开发费用为100万元，发生财务费用200万元取得营业外收入100万元，发生营业外支出150万元，其中公益性捐赠100万元。 (1)计算销售收入: (2)计算利润总额: (3) 计算纳税调增额: (4)计算纳税调减额: (5)计算甲企业本年的应纳税所得额。

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某从事信息技术服务的居民企业 2021 年取得销售收入 1000 万元，利润总额为 250 万元，已经按照规定预缴了企业所得税 20 万元， 2022 年 2 月会计师事务所受托对该企业 2021 年度纳税情况进行审核，获得如下资料：（5）企业管理费用中包含业务招待费 12.5 万元，自行研发发生的研发费用 50 万元，委托境外机构研发支付的研发费用 35 万元。计算业务（5）合计应调整的应纳税所得额。

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