甲公司适用的企业所得税税率为25%。税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除,无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下:(2)库存商品年初余额为25000万元,年末余额为30000万元;存货跌价准备年初余额为2000万元,本年转回400万元,计提100万元,年末余额为1700万元。(3)商誉年初余额为8000万元,年末余额为8000万元;商誉减值准备年初余额为0,本年计提1000万元,年末余额为1000万元(假定需要确认递延所得税)。(4)无形资产年初账面价值为7200万元(其中成本为8000万元,累计摊销800万元),年末未计提减值准备前账面价值为6400万元(其中成本为8000万元,累计摊销1600万元);无形资产减值准备年初余额为0,本年计提100万元,年末余额为100万元。要求:对甲公司上述企业所得税相关业务进行账务处理。
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84785034 | 提问时间:2022 12/23 00:31
同学您好,正在解答
2022 12/23 01:00
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