甲公司适用的企业所得税税率为25%。税法规定,各项资产减值准备不允许税
,无形资产按照10年摊销,甲公司各年的税前会计利均为1天,
()“应收账款”年初余额为3000元,年末余额为5000万元;“坏账准备”年
额为300万元,本年计提200万元,年末余额为500万元
(2)“库存商品”年初余额为25000万元,年末余额为3000万元:“存货价准
”年初余额为2000万元,本年转回400万元,计提100万元,年末余额为1700
(3)“商誉”年初余额为8000万元,年末余额为8000万元;“商誉减值准备”年
初余额为0,本年计提1000万元,年末余额为1000万元(假定需要确认递延所得税)
(4)“无形资产”年初账面价值为7200万元(其中,成本为8000万元,累计摊销
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84785033 | 提问时间:2021 12/05 14:52
1,这是属于递延所得税资产,200*25%
2,这是属于所得税资产减少,300*25%
3,确认递延所得税资产,1000*25%
4,确认递延所得税负债,600*25%
2021 12/05 16:09
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