某居民企业2021年度会计账面利润10万元，营业收入300万元。经审核发现与所得额有关业务内容如下：
(1)企业全年实发工资总额200万元，职工工会经费11万元、职工教育经费22万元、职工福利费39万元
(2)营业外支出列支研发费用20元，税收滞纳金2万元
(3)销售费用账户列支了广告费26万元，宣传费10万元。
要求：计算该企业应缴纳的企业所得税税额。
问题已解决
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#实务#
84785031 | 提问时间：2022 12/21 10:58
你好，业务1职工工会费调增11-200*2%=7 职工教育经费调增22-200*8%=6 福利费调增39-200*14%=11
业务2研发费加计扣除20万，税收滞纳金调增2万
应交企业所得税=（10+7+6+11-20+2）*25%=4
2022 12/21 11:06
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