2.2019年度某企业会计报表上的利润总额为1000万元,已累计预缴企业所得税
250万元。该企业2019年度其他有关情况如下:
(1)发生公益性捐赠支出180万元;
(2)开发新技术的研究开发费用200万元(已计入管理费用),税法规定研发费用可
实行175%加计扣除政策;
(3)直接向某足球队捐款35万元,已列入当期费用;
(4)支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用;
(5)支付违反交通法规罚款0.8万元,已列入当期费用。
已知该企业适用的所得税税率为25%,计算该企业2019年度汇算清缴时应补(退)
的企业所得税额。
问题已解决
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#实务#
84785029 | 提问时间:2022 12/06 19:27
学员你好,计算如下
应纳税所得额1000+180-1000*0.12-200*0.75+35+0.8=945.8
应纳税额=945.8*0.25=236.45
2022 12/06 19:29
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