11.2020年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业2020年度其他有关情况如下:
(1)发生的公益性捐赠支出18万元。
(2)开发新技术的研究开发费用20万元(已计入管理费用),假定税法规定研究开发费用可实行75%的加计扣除政策。
(3)赞助校园运动会20万元,已列入当期费用。
(4)直接向某足球队捐款15万元,已列入当期费用。
(5)支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用。
(6)支付违反交通法规罚款0.8万元,已列入当期费用。
已知:该企业适用所得税税率为25%。(答案中的金额单位用万元表示。)
要求:
(1)计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额;
(2)计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额;
(3)计算该企业2020年度应纳税所得额;
(4)计算该企业2020年度应纳所得税;
(5)计算该企业2020年度应汇算清缴的所得
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问题已解决
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84784991 | 提问时间:2023 12/06 12:12
你好需要计算做好了发给你
2023 12/06 12:14
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