企业捐赠自产的货物一批，做视同销售处理，我入账是，借营业外支出-捐赠支出，贷，库存商品应交增值税-销项税额，我按照公允价值计征增值税，那我想问问，这视同销售的收入需要缴纳企业所得税吗，这入账的营业外支出-捐赠支出还需要汇算清缴时纳税调增吗（不属于公益性捐赠）_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业捐赠自产的货物一批，做视同销售处理，我入账是，借营业外支出-捐赠支出，贷，库存商品应交增值税-销项税额，我按照公允价值计征增值税，那我想问问，这视同销售的收入需要缴纳企业所得税吗，这入账的营业外支出-捐赠支出还需要汇算清缴时纳税调增吗（不属于公益性捐赠）

84784984 | 提问时间：2022 11/05 16:47

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，视同销售的收入需要缴纳企业所得税，入账的营业外支出-捐赠支出还需要汇算清缴时纳税调增

2022 11/05 16:48

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

被认定为公益性捐赠的标准是什么呢，怎样判断是否属于公益性捐赠呢，如果按照您的建议我企业可以把这笔费用作为会议费入账吗？还是营业外支出-捐赠支出呢？

1485

将自产商品，成本是80万，市场价113万(含税)的手机无偿捐赠给他人：借:营业外支出 93/贷:库存商品 80 /应交税费--应交增值税(销项税额 )13（在企业所得税处理上,则要确认视同销售收入100,视同销售成本80,同时也要调增营业外支出，这个怎么理解）营业外支出不能税前扣除？

184

老师，捐赠我做了视同销售，计入其他业务收入，结转其他业务成本，这个可以吗？还要计入营业外支出吗

340

请问：房地产开发企业，在未销售的情况下，企业所得税汇算清缴，营业外支出的捐赠支出及罚没支出要做纳税调增（全额）吗？

3248

老师，请问自产的产品对外捐赠，不视同销售　。但是为什么要做分录是　　　借：营业外支出　　　贷：库存商品　　应交税费－应交增值税（销项税额）　　到时这个应交税费－应交增值税（销项税额）怎么处理？？

1025

最新问答

公司为员工提供住宿的租房需要缴纳印花税吗？还有公司租的仓库需要缴纳吗？ 6小时前

长投对应的实收资本是怎么计算的？ 22小时前

老师，报考初级需要信息采集，显示请在户籍地信息采集，那会影响我在异地报考吗？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 21天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 21天前

下载APP，拍照搜题秒出结果