你好 (1)5日,结算上月应付职工薪酬33万元。其中代扣的职工个人所得税1.5万元,扣还为职工垫付的房租0.5万元,实际发放职工薪酬31万元。 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，其他应收款，银行存款 (2)31日,企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元,成本为40万元。 借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利  (3)31日,对本月职工工资分配的结果如下:车间生产人员14万元,车间管理人员5万元,企业行政管理人员2万元,专设销售机构人员9万元。 借：生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 (4)31日,企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费共计17.7万元,计提本月住房公积金8.85万元。 借：生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬—社保，公积金