老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税；借应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款。对吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我同事清算拆迁款，交纳企业所得税借其他应付款—专项款，贷应交税费- 应交企业所得税；借应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款。对吗？

84784964 | 提问时间：2022 10/24 17:20

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这个是对的

2022 10/24 17:22

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老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税贷:银行存款

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缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀

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2022年12月份计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 2023年1月份分录计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9 贷：应交税费-应交企业所得税10907.9 缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9 贷：银行存款10907.9 2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录

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老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提借:所得税贷:应交税费-应交所得税缴纳借:应交税费-应交所得税贷:银行存款对吗？

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