甲企业属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,存货按照实际成本进行核算,2021年12月初“应收账款”科目借方余额为500万元,“应收票据”科目借方余额为80万元,“其他应收款”科目借方余额为10万元,“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为25万元。甲企业2021年12月发生如下交易和事项:(1)12月5日,向乙企业销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万元;以银行存款代垫运费5万元(不考虑增值税),上述款项至月末尚未收到。(2)12月15日,甲企业为租入A包装物支付押金5万元,应收取出租B包装物租金6万元。(4)12月28日,因丁企业破产,应收丁企业的10万元材料款不能收回,经批准予以核销。(5)12月31日,经评估,甲企业“坏账准备——应收账款”科目应有贷方余额为40万元。1根据上述资料,甲公司12月其他应收款期末余额 写出会计分录
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84785030 | 提问时间:2022 10/23 14:28
同学你好
1、借:应收账款150+19.5+5
贷:主营业务收入150
应交税费-应交增值税(销项税额)19.5
银行存款5
2、借:其他应收款5+6
贷:其他业务收入5+6
4、借:坏账准备10
贷:应收账款10
5、借:信用减值损失40-(25-10)
贷:坏账准备40-(25-10)
其他应收款期末余额=10+11
2022 10/23 14:32
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