1、某企业是增值税一般纳税人，2019年6月增值税留抵税额为3000元，7月份发生如下业务:(1)购入壁纸一批，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税26000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，并取得含税收入150000元。
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 10/18 23:37
同学你好
1、购入壁纸一批，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税26000元
借：原材料 20万 借：应交税费-应交增值税-进项税额2.6 贷：银行存款 22.6
2、这批壁纸50%用于装饰职工食堂
借：长期待摊费用 11.3 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1.3 贷：原材料 10
3、50%用于零售，并取得含税收入150000元。
借：银行存款 15javascript:;
贷：其他业务收入15/1.13
应交税费-应交增值税-销项税额 15/1.13*0.13
借：其他业务成本 10
贷：原材料 10
2022 10/18 23:42
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