某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务 1.购入食用植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，植物油50%用于职工食堂50%用于零售，取得含税收入15万 2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税13000元，将其中10台赠送关系单位，其余以台5000元的零售价格全部零售计算该企业当期应纳增值税税额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务 1.购入食用植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，植物油50%用于职工食堂50%用于零售，取得含税收入15万 2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税13000元，将其中10台赠送关系单位，其余以台5000元的零售价格全部零售计算该企业当期应纳增值税税额

84784959 | 提问时间：2022 06/09 20:11

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

当月可以抵扣进项税额是 26000*0.5+13000=26000 销项税额的计算 150000/1.13*0.13+5000*20/1.13*0.13=28761.06 应交增值税28761.06-26000=2761.06

2022 06/09 20:42

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"某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务 1.购入食用植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，植物油50%用于职工食堂50%用于零售，取得含税收入15万 2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税13000元，将其中10台赠送关系单位，其余以台5000元的零售价格全部零售计算该企业当期应纳增值税税额"

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2019年9月发生下列业务:(1)购入食用植物油一批,取得增值税专用发票价款20万,增值税26000元,这批食用植物油50%用于职工食堂,50%用于零售,取得含税收入15万;

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购入植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，这批食用油50%用于食堂，50%用于零售，取得含税收入15万，购入电脑20台，取得增值税专用发票价款10万元，增值税13000元，将其中10台赠与关系单位，其余每台以5000元零售，计算当期应纳增值税额

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1、某企业是增值税一般纳税人，2019年6月增值税留抵税额为3000元，7月份发生如下业务:(1)购入壁纸一批，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税26000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，并取得含税收入150000元。

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1.某商业企业是增值税--般纳税人，2020年3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收入150000元。 (2)购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款90000元、增值税11700元。以每个20元的零售价格全部零售。 (3)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入4520元。 (其他相关资料:上述相关增值税专用发票均合规且在本月抵扣) 要求:根据上述资料，回答下列问题。 (1)计算业务(1)和业务(2)可抵扣的进项税额合计。 (2)计算业务(1)和业务(2)增值税销项税额合计。 (3)计算业务(3)增值税销项税额。 (4)计算该企业当期应纳的增值税。

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