甲涂料厂(以下简称“甲厂”)为增值税一般纳税人,生产VOC含量450克/升的A涂料,平均出厂价格不含增值税100元/桶,最高出厂价格不含增值税110元/桶。VOC含量420克/升的B涂料,平均出厂价格不含增值税120元/桶,最高出厂价格不含增值税130元/桶。2021年1月发生下列业务:(1)外购原材料并支付运费,取得的增值税专用发票注明材料金额50万元、税额6.5万元,取得运输企业开具的增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。(2)将自产A涂料对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额60万元、税额7.8万元。(3)将自产A涂料200桶用于车间修缮;将自产A涂料500桶换取一批生产工具。上述业务未互开发票。(4)受乙企业委托订制一批带有乙企业标识的B涂料300桶,乙企业提供主要材料价值2万元并支付不含税加工费1万元。(其他相关资料:涂料消费税税率为4%)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。要求:(1)计算外购原材料增值税可抵扣的进项税额(1分)外购原材料支付运输费用增值税可抵扣的进项税额(1分)(2)计算将自产A涂料对外
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84785034 | 提问时间:2022 10/17 15:03
(1)计算外购原材料增值税可抵扣的进项税额6.5+0.09=6.59
2022 10/17 15:06
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