应交税费一应交增值税（进项税额转出）在借方还是贷方？为什么？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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应交税费一应交增值税（进项税额转出）在借方还是贷方？为什么？

84784969 | 提问时间：2022 10/11 16:09

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

好在贷方有余额的，这个是负债类的科目，贷方增加它会影响你的增值税，让你的增值税增加。

2022 10/11 16:10

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老师，本月做进项转出分录。 1.借：成本费用贷：应交税费一应交增值税（进项转出） 2、借：应交税费一应交增值税（进项转出）贷：应交税费一未交增值税这样，未交增值税贷方有余额？

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老师您好，我们发生了销项税50000 进项税80000 留抵30000 能帮我看下这分录是这样写吗进项税抵扣认证：借：应交税费一应交增值税一进项税额 80000 贷：应交税费-待认证进项税额 80000 结转销项税额、进项税额借：应交税费一应交增值税- 销项税额 50000 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 30000 贷：应交税费一应交增值税一进项税额 80000 结转进项税转出借：应交税费一应交增值税一进项税额转出 30000 贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 30000

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本期销项税额是10万元，本期进项税额是15万元，分录可以这样做吗？借：应交税费一应交增值税一销项税额10，借：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额15，借：其他应收款一应收退税款5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，收到时借：银行存款5，贷：其他应收款一应收退税款

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据说这两个分录是没有必要做的，这样做了反而不正确。那么进项税额和销项税额余额一直挂着，有没有关系？结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

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老师，一般纳税人，当销项大于进项时，分录第一步：借：应交税费一应交增值税一销项10 应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一进项15 第二步借：应交税费一未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 这样做对不对

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