本期销项税额是10万元，本期进项税额是15万元，分录可以这样做吗？借：应交税费一应交增值税一销项税额10，借：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额15，借：其他应收款一应收退税款5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，收到时借：银行存款5，贷：其他应收款一应收退税款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本期销项税额是10万元，本期进项税额是15万元，分录可以这样做吗？借：应交税费一应交增值税一销项税额10，借：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额15，借：其他应收款一应收退税款5，贷：应交税费一应交增值税一进项税额转出5，收到时借：银行存款5，贷：其他应收款一应收退税款

84785017 | 提问时间：2022 06/20 21:52

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好请问是要申请留抵退税吗

2022 06/20 21:53

2条追问解答查看全部

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老师，一般纳税人，当销项大于进项时，分录第一步：借：应交税费一应交增值税一销项10 应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一进项15 第二步借：应交税费一未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 这样做对不对

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据说这两个分录是没有必要做的，这样做了反而不正确。那么进项税额和销项税额余额一直挂着，有没有关系？结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

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老师您好，我们发生了销项税50000 进项税80000 留抵30000 能帮我看下这分录是这样写吗进项税抵扣认证：借：应交税费一应交增值税一进项税额 80000 贷：应交税费-待认证进项税额 80000 结转销项税额、进项税额借：应交税费一应交增值税- 销项税额 50000 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 30000 贷：应交税费一应交增值税一进项税额 80000 结转进项税转出借：应交税费一应交增值税一进项税额转出 30000 贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 30000

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请问老师，每个月做退税，借：其他应收款一出口退税应交税费一应交增值税（内销抵减销项税额）贷：应交税费一应交增值税（出口退税）。年终时：借：应交税费一应交增值税（出口退税）贷：应交税费一应交增值税（出口抵减内销销项税额）应交税费一应交增值税一进项税额，为什么年末会做这样一笔转销啊？

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"老师，你好，这月只有销项税额，和减免税款，分录如下：借：应交税费一应交增值税一应交销项1590 贷：应交税费一应交增值税一减免税款280 应交税费一未交增值税1310 这样正确吗？"

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