向农业生产者购进免税农产品一批,收购凭证上注明的妆购价款为30万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部开具的增值税专用发票,上面注明的增值税税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。是如何计算的？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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向农业生产者购进免税农产品一批,收购凭证上注明的妆购价款为30万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部开具的增值税专用发票,上面注明的增值税税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。是如何计算的？

84784950 | 提问时间：2022 10/10 16:21

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

可以抵扣的进项税是（30*9%+0.45）*（1-20%）

2022 10/10 16:23

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向农业生产者购进免税农产品一批,收购凭证上注明的妆购价款为30万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部开具的增值税专用发票,上面注明的增值税税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。问：这20%的农产品的进项税为什么不转出来？这20%的进项税应该是不能抵扣的啊？

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某商业企业系增值税一般纳税人，2019年6月从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。如果你是企业财务人员，请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税？该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少？

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生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下：购进免税农产品一批，直接用于销售，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得合法抵扣票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。判断业务涉及的是进项税还是销项税并计算其金额

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生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下：购进免税农产品一批，直接用于销售，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得合法抵扣票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。判断业务计算抵扣进项税的抵扣率是多少并说明理由；

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从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税) ,取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.5万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。为什么答案是（30*9%+0.5）*（1-20%）而不是（0.9+0.5）*（1-20%）呢

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