1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整