18年的一张专票有问题,现在转出成本和进项税额,补交的增值税和城建税,所得税,滞纳金,如何做会计分录
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84784986 | 提问时间:2022 10/05 11:30
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
应交税费应交所得税
应交税费应交城建税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
应交税费应交所得税
应交税费应交城建税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2022 10/05 11:34
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