● 不对 ；      你参考我的来写； 我给你写分录 ； 你参考：    ● 1、计提工资： ● 借：管理/销售费用等 ● 贷：应付职工薪酬——工资 ● 2、计提社保：（企业部分） ● 借：××费用（管理/销售等） ● 贷：应付职工薪酬——社保 ● 3、次月发放工资时： ● 借：应付职工薪酬——工资 ● 贷：其他应收款——社保（个人部分） ● 应交税费——应交个人所得税 ● 库存现金／银行存款 ● 4、上交杜保： ● 借：应付职工薪酬——社保 ● 其他应收款-个人社保 ● 贷：库存现金/银行存款 ● 5、上交个人所得税： ● 借：应交税费——应交个人所得税 ● 贷：银行存款 ●