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#中级职称#
请问 应交税费—待抵扣进项税 和应交税费—留底税 这两个科目什么时候用的
84785007 | 提问时间：2022 09/23 12:03
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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代抵扣是认证了，没有抵扣一般是辅导期纳税人留底税额。认证了没有抵扣完的进项。
2022 09/23 12:05

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的， 487
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