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#中级职称#
老师,我想问一下这两小问为什么一个影响应交税费,一个不影响应交税费呢?
阎随心 | 提问时间:08/29 14:26
周老师
金牌答疑老师
职称: 税务师,注册会计师,多年税务师事务所工作经验,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识,帮助学员顺利通过考试。
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

上边的处理是应该确认合同负债但是没有确认,全都计入到了收入,但是税法不认可合同负债,所以是不调整应交所得税的。

下边的处理是应该都计入到收入,但是记到了合同负债,因为税法不认可合同负债,所以少算了应交税费,所以将合同负债调整为收入后要相应调增应交所得税。

祝您学习愉快!

08/29 15:08
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