参考答案：转让仓库应纳增值税=(800-500)/（1+5%）×5%=14.29(万元）；应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加=14.29×(5%+3%+2%)=1.43(万元）；转让仓库应纳印花税=800×0.5‰=0.4(万元）；合计=14.29+1.43+0.4=16.12(万元）请问算增值税的时候为什么不扣减契税？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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参考答案：转让仓库应纳增值税=(800-500)/（1+5%）×5%=14.29(万元）；应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加=14.29×(5%+3%+2%)=1.43(万元）；转让仓库应纳印花税=800×0.5‰=0.4(万元）；合计=14.29+1.43+0.4=16.12(万元）请问算增值税的时候为什么不扣减契税？

84785035 | 提问时间：2022 08/25 16:58

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好这里是不动产的发票金额，契税计入成本，倒是不是购买时发票上的金额

2022 08/25 17:43

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请问老师，此题中的800是含税价，500不是含税价。是吗？为什么转让仓库应纳增值税不是【800/（1+5%）-500】*5%=13.1 (万元）

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关于预征率的计算：某北京服务公司，一般纳税人，增值税16%，转让2010年接受抵债所得的一处上海房产，取得收入800万元。抵债时该房产作价500万元。此时应向上海的主管税务机关预缴增值税=（800-500）/（1+5%）×5%=14.29（万元）。问题：在上海交了预征款14.29，公司在北京，在上海预交了2％的增值税，剩余的14％是在北京交还是在上海交？或者在北京还是需要交16%的增值税？剩余不足的什么时候交？或者是不用交了？

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