请问第2题第(2)问中的递延所得税资产和所得税费用是什么
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84784955 | 提问时间:2022 08/21 17:14
学员你好
对于会计预计的总费用预计未来可全部扣除的情况,比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额,按照较大者计算确认递延所得税资产。税法可以扣除的行权时的公允价值-实际支付价款的差额可以抵扣 ,对于这个题目就是(10-5)*50*1/2的部分,所得税费用(按照会计方的费用基础计算)即75*25%的部分,两者的差额调整资本公积。
2022 08/21 18:34
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