老师，递延所得税资产不是用资产的账面价值-计税基础吗？为什么这道题的递延所得税资产是用两个税额在相减？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，递延所得税资产不是用资产的账面价值-计税基础吗？为什么这道题的递延所得税资产是用两个税额在相减？

84784952 | 提问时间：2022 08/17 22:01

晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

学员你好这个比较特殊，是类似计算可弥补亏损的。因为购买节约用水设备的300可以抵扣应纳税额，可以结转之后年度抵扣，今年只需要交250万的税，所以产生的是个负数的递延所得税资产

2022 08/17 23:50

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