假设借营业收入100，贷营业成本60，固定资产40。多计提的折旧抵消金额是2万，借固定资产2，贷管理费用，那第三个递延所得税资产怎么计算。是不是因为这个计税基础是内部售价100，账面价值是60减抵消的固定资产40加2等于22，所以账面价值更少了，所以要补计提递延所得税资产，那这个递延所得税资产是用多计提折旧抵消的2万金额成未来适用税率吗
问题已解决
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84785044 | 提问时间：2022 08/14 01:54
同学你好、你的这个思路有点乱、你顺着我的思路理解一下：递延所得税是账面价值和计税基础不同产生的，在本题中、合并资产的账面价值为60减折旧、计税基础为100减折旧，基于上述两点按照账面价值和计税基础的差额计算递延所得税就可以了
2022 08/14 05:40
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