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#建筑#
建筑行业，项目维修工程，现对甲方开专票税额9%，（未收到款）记账 借应收账款-甲公司-某项目 贷主营业务收入-某公司-某项目 应交税费-增值税-销项税额 收到款项后记 借银行存款 贷应收账款 应交税费-增值税-销项税额 这样记的话账好像不平，哪里出错了呢？
84785013 | 提问时间：2022 08/06 15:15
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你做了两次应交税费，你第二次收钱的时候应该借银行存款，贷应收账款就可以啦。
2022 08/06 15:16
6条追问解答 查看全部

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老师，我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，这样可以吗 1059
票开了还没打款 是不是做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 58
老师，建筑工程确认收入的话分录是借应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税-销项税额呢 1318
对业主先开票后计量入账：借：应收账款-待转销项税额-一般计税 贷：应交税费一应交增值税 这样对吗 1394
请教一下，5月开发票85000元收到68000元 借：银行存款6800 应收账款-佳音医院17000 贷：主营收入84158.42 应交税费-销项税额841.58 8月又给佳音医院又开发票19610元 借：应收账款-佳音医院19610 贷：主营收入19415.84 应交税费-销项税额194.16 9月份的时候开的这些发票全部冲红 借：应收账款-佳音医院-104610 贷：主营收入 -103574.26 应交税费-销项 -1035.74 然后重新开了 借：应收账款-佳音医院104610 贷：主营收入103574.26 应交税费-销项1035.74 请问记账有什么问题？ 74
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