老师，公司一般纳税人，7月计提10万成本，但8月实际发生成本只有8万，8月红冲上月计提10万成本后是-10+8=-2万，成本成了负数。到了月底这负数成本怎么结转啊？这个账应该怎么调整呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，公司一般纳税人，7月计提10万成本，但8月实际发生成本只有8万，8月红冲上月计提10万成本后是-10+8=-2万，成本成了负数。到了月底这负数成本怎么结转啊？这个账应该怎么调整呢

84785002 | 提问时间：2022 08/05 14:13

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你的成本是怎么做的？借助于业务成本贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数，然后再结转损益，借本年利润负数贷主营业务成本负数

2022 08/05 14:19

4条追问解答查看全部

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老师，公司一般纳税人，7月计提10万成本，但8月该计提部分实际发生成本只有8万，且没有其它成本发生，8月红冲上月计提10万成本后是-10+8=-2万，成本成了负数。到了月底这负数成本怎么结转啊？期末损益结转，成本负数的可以直接结转吗？

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