2022年发生相关经济业务如下:
①2021年5月1日,购进一台设备并交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元,增值税税额12.35万元,发票已通过税务机关认证,全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年,预计净残值为5万元,采用直线法计提折旧。
②2021年6月至10月,企业将该设备出租,每月取得不含税租金收入0.5万元,增值税税额为
0.065万元,款项以银行存款收讫。
③2021年11月,企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用0.5万元。
④2022年3月,该设备因遭受自然灾害发生毁损,企业支付不含税清理费1万元,经保险公司核定应赔偿损失30万元。该设备至毁损时未计提过减值准备。至期末该设备尚未清理完毕。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。
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84784962 | 提问时间:2022 07/30 17:37
同学你好,
1.借 固定资产 95
应交增值税-进项税额 12.35
贷 银行存款 107.35
2. 借 银行存款 0.565
贷 其他业务收入 0.5
应交税金-销项税 0.065
3. 借 管理费用-维修费 0.5
贷 银行存款 0.5
4.借 管理费用 1
贷 银行存款 1
折旧10个月 累计折旧合计 95÷120*10=7.9万
借 银行存款 30
累计折旧 7.9
贷 营业外支出 57.1 (95-30-7.9)=57.1
2022 07/30 17:53
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