某制造业企业为增值税一般纳税人，2019年至2020年发生相关经济业务如下：（1）2019年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。（2）2019年6月至10月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.065万元，款项以银行存款收讫。（3）2019 年11月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5万元。（4）2020年3月，该设备因遭受自然灾害_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某制造业企业为增值税一般纳税人，2019年至2020年发生相关经济业务如下：（1）2019年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。（2）2019年6月至10月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.065万元，款项以银行存款收讫。（3）2019 年11月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5万元。（4）2020年3月，该设备因遭受自然灾害

84785046 | 提问时间：2022 05/03 21:06

王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

同学您好 1、借固定资产 95 应交税费——应交增值税（进项税额）12.35 贷银行存款 107.35 2、借其他业务成本（95-5）/10*12=0.75 贷累计折旧 0.75 借银行存款 0.565 贷其他业务收入 0.5 应交税费—应交增值税（销项税额）0.065 借制造费用 0.5 贷银行存款 0.5

2022 05/03 21:11

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