某制造业企业为增值税一般纳税人,2019年至2020年
发生相关经济业务如下: (1)2019年5月1日,购进一
台设备并交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上
注明的价款为95万元,增值税税额12.35万元,发票已
通过税务机关认证,全部款项已通过银行存款支付。该
设备预计使用年限为10年,预计净残值为5万元,采用
直线法计提折旧。 (2)2019年6月至10月,企业将该
设备出租,每月取得不含税租金收入0.5万元,增值税
税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。 (3)2019
年11月,企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用
0.5万元。 (4)2020年3月,该设备因遭受自然灾害
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84785046 | 提问时间:2022 05/03 21:06
同学您好
1、借 固定资产 95
应交税费——应交增值税(进项税额)12.35
贷 银行存款 107.35
2、借 其他业务成本(95-5)/10*12=0.75
贷累计折旧 0.75
借 银行存款 0.565
贷 其他业务收入 0.5
应交税费—应交增值税(销项税额)0.065
借 制造费用 0.5
贷 银行存款 0.5
2022 05/03 21:11
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