甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,甲公司2019年5月发生的有关业务如下:
(1)1日,购进一台不需安装的设备并交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元,增值税税额 12.35万元,发票已通过税务机关认证,全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年,预计净残值为5万元,采用直线法计提折旧。2019 年6月至10 月,企业将该设备出租,每月取得不含税租金收入0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫
问题已解决
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#实务#
84784993 | 提问时间:2022 05/20 14:29
1借固定资产95
应交税费应交增值税进项税额12.35
贷银行存款107.35
2022 05/20 14:32
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