某制造业企业为增值税一般纳税人,2019 年至 2020 年发生相关经济业务如下: (1)2019 年 5 月 1 日,购进一台设备并交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上注明的
价款为 95 万元,增值税税额 12.35 万元,发票已通过税务机关认证,全部款项已通过银行存款支付。 该设备预计使用年限为 10 年,预计净残值为 5 万元,采用直线法计提折旧。
(2)2019 年 6 月至 10 月,企业将该设备出租,每月取得不含税租金收入 0.5 万元,增值税税 额为 0.065 万元,款项以银行存款收讫。
(3)2019 年 11 月,企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5 万元。
(4)2020 年 3 月,该设备因遭受自然灾害发生严重毁损,企业支付不含税清理费 1 万元,经保
险公司核定应赔偿损失 30 万元。该设备已提折旧 7.5 万元,未存在减值迹象。至当年末设备尚未清 理完毕。 【要求】根据上述资料,不考虑其他因素,做出相关分录
问题已解决
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#实务#
84784970 | 提问时间:2021 05/17 21:08
你好,请问这个具体哪里不清楚
2021 05/17 21:47
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