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为什么乘以税率25%，不是算17年的递延所得税费用吗，25%是18年才开始的。
84785016 | 提问时间：2022 07/18 18:28
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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这个递延所得税的确认，他是用现在的差异乘以未来抵扣期间的税率来计算的。
2022 07/18 18:29

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第2小问，这个2016年的递延所得税资产余额，为啥不是200*15%+1000*25%=280，不是题干中说，17年转回200，剩余的18年转回，17年税率是15%，18年税率是25% 537
计算递延所得税资产这个基数怎么算出来的？为什么一半用12.5%税率一般有25% 2251
18年递延所得税负债余额为什么100*25%而150*15%？ 370
题目的第二小问不懂，听课老师说的是用未来期间转回来的税率算递延所得税，这个题说17年及以前用的15%，18年用25%。题目说可抵扣暂时性差异是转回200，那么这200应该15%，剩余的18年转回不应该得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的税率是25%。麻烦老师解答一下，谢谢 3534
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