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#中级职称#
2x21年，甲公司当期应交所得税400万元，递延所得税负债，本期净增加60万元（其中10万元对应其他综合收益)，递延所得资产未发生变化，不考虑其他因素，2x21年利润表应列示的所得税费用金额为 () A .450 B .350 c.400 D.460 老师，想问一下，这题应该选哪个，其他综合收益应该作何处理？
84785000 | 提问时间：2022 07/17 16:53
答疑苏老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师
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你好，这题应该选A。其他综合收益放在账上就可以了。
2022 07/17 16:55

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2017年，甲公司当期应交所得税15800万元，递延所得税资产本期净增加320万元（其中20万元对应其他综合收益），递延所得税负债未发生变化，不考虑其他因素，2017年利润表应列示的所得税费用金额（　　）万元。 235
（2012年）2011年12月31日，甲公司因交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动，分别确认了10 万元的递延所得税资产和20万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为150万元。假定不考虑其他因素，该公司 2011 年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为（ ）万元。 A.120 B.140 C.160 D.180 【答案】B 【解析】所得税费用＝150－10＝140（万元）， 分录为： 借：所得税费用 140 递延所得税资产 10 其他综合收益 20 贷：递延所得税负债 20 应交税费——应交所得税 150 这个题目中为什么递延所得税资产不冲减其他综合收益呢而是冲减费用 359
2x22年12月31日，甲公司因交易性金融资产和其他债权投资分别确认了20万元的递延所得税资产和40万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为200万元。假定不考虑其他因素，甲公司2x22年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为 ()万元 老师写一下会分录 297
老师，这是因为是z.递延所得税 “负债”本期净增加120万元（其中20万元对应其他综合收益）。，增加 所以减20 是吗？？ 263
请教一下，其他债权投资公允价值变动增加其他综合收益，确认递延所得税，为什么是借其他综合收益，贷递延所得税资产（而不是递延所得税负债）？ 3335
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