老师，354题递延所得税负债税率为什么用25%，20x7所得税率是33%，不明呀，问的是20x7年所得税费用却用了20x8年的25%，讲讲原理呗。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，354题递延所得税负债税率为什么用25%，20x7所得税率是33%，不明呀，问的是20x7年所得税费用却用了20x8年的25%，讲讲原理呗。

84785019 | 提问时间：2022 07/12 17:45

依然老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，递延所得税，用的是未来适用税率，是指你本期产生的暂时性差异在未来哪个期间转回就适用那个期间的税率算本期的递延所得税。因此本题使用25%的税率。

2022 07/12 18:00

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

某公司20x6年12月1日购入一台设备，原值200万，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限为5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限为3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20x6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关核算，20x7年所得税税率为25%，已知20x8年及以后所得税税率为15%。要求：做20x7年，20x8年，20x9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异得罪相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）

1019

甲公司20X7年税前利润为8000万元,所得税率25%，期初递延所得税账户无余额

464

速刷的39页，合并商誉的，8400+50-550不明白 43页解释的递延所得税负债275x25%为什么前面是550x 25%

323

转回应纳税暂时性差异100，是不是借：递延所得税负债100x25%=25，贷：所得税费用25吗？发生可抵扣暂时性差异80，是不是借：递延所得税资产80x25%=20，贷：所得税费用20。利润总额1000应交企业所得税250。所以最后借：所得税费用250+20+25=295 贷：应交税费-应交企业所得税295

782

20x6年度财务报表批准于20x7年3月26日报出，在20x7年1月1日——3月25日，因应收账款坏账准备估计有误，20x6年度少记利润850000元，并按照规定补交了所得税212500元。该公司在20x6年度利润表和资产负债表上做了相应调整，同时调增了现金流量表经营活动的现金流出212500元。可以麻烦给我讲讲这道题是哪里错误的吗～

857

最新问答

现在同学在会计岗具体负责什么工作 16小时前

老师您好，我想问一下以前2020年的账有进项税额，但是没有抵扣，一直遗留在账上，现在调账是不是应该做：借利润分配-未分配利润，贷应交税额-应交增值税-进项税额？票已经找不到了，是以前老财务遗留下来的问题 18小时前

初级会计职称和的助理会计师是一回事吗有什么区别 21小时前

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 3天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 3天前

下载APP，拍照搜题秒出结果