一般纳税人,销售自己使用过的固定资产,该固定资产购入时进项已全额抵扣,出售时销项按13%开票,增值税申报时应如何填列?
出售固定资产不确认销售收入的,但开票后纳税申报表栏次1会将开票金额统计进去,纳税申报表的计税销售额就会高于财报,差额为该固定资产的开票额,是否正确?
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84785031 | 提问时间:2022 07/12 16:03
学员你好,在附表二13%税率栏次填写销售货物,正常申报就行了,税务局如果比对出你们应税收入跟账面申报收入有差别,解释一下是出售了使用过的固定资产就行了。
2022 07/20 10:29
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