老师，之前加工费发票没拿到，我结算成本时暂估了，借，委托加工物资-加工费，贷，应付账款-暂估，后来发票拿不到，我汇算清缴把这笔调增了，现在帐里我是不是要做，借，应付账款-暂估，贷，其他应付款-股东，因为当时的加工费是股东支付的，请问下我处理的对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，之前加工费发票没拿到，我结算成本时暂估了，借，委托加工物资-加工费，贷，应付账款-暂估，后来发票拿不到，我汇算清缴把这笔调增了，现在帐里我是不是要做，借，应付账款-暂估，贷，其他应付款-股东，因为当时的加工费是股东支付的，请问下我处理的对吗

84785031 | 提问时间：2022 07/09 18:18

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，你的处理是正确的

2022 07/09 18:21

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老师，我们是一般纳税人商贸类企业，让人家代加工，每个月的加工费发票未能及时收到，我月末做账算成本时暂估了，借，委托加工物资—加工费，贷：应付账款-暂估，后来在做了汇算清缴前都没拿到发票，汇算清缴我调增了这笔加工费，那我以前做的分录需要调吗

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之前会计做了暂估分录：借：制造费用-加工费贷：应付账款-暂估，冲回分录怎么做？

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可以暂估费用吗？暂估时：借：制造费用-加工费500000，制造费用-修理费500000，贷：应付账款-暂估1000000 冲销时：借：制造费用-加工费 -400000，制造费用-修理费 -600000 贷：应付账款-暂估 -1000000

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你好..比如7月份对方应该给我开6月份10万的加工费..我6月份暂估了10...也已经把暂估的加工费转成本10...等于6月底委托加工是0.. 7月份对方只给我开了8万的加工费..那我冲红上月暂估借：委托加工 -8万贷：应付-暂估-8 借：委托加工8 贷：应付8吗..那我那2万在委托加工这个科目就看不见了

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老师，请问下，成本的暂估加工费一直没有发票，汇算清缴也调增补税了，现在确定没有发票进来，账上分录怎么做？原来是暂估：借生产成本-加工费，贷应付暂估款，现在是不是直接做借生产成本-加工费，负数，贷未分配利润？？

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