计提社保和工资的时候，借方的其他应收款-社保个人部份和个税部份，贷方全部计入应付职工薪酬吗？比如借，管理费用50000，其他应收款-代扣社保 5000 其他应收款-代扣个税5000，贷应付职薪酬60000_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提社保和工资的时候，借方的其他应收款-社保个人部份和个税部份，贷方全部计入应付职工薪酬吗？比如借，管理费用50000，其他应收款-代扣社保 5000 其他应收款-代扣个税5000，贷应付职薪酬60000

84785007 | 提问时间：2022 07/08 18:32

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

计提的时候一般不考虑这些其他应收款

2022 07/08 18:39

4条追问解答查看全部

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1.计提社保时借：管理费用-单位部分社保 5000 贷：应付职工薪酬-单位部份社保5000 2.缴纳社保时借：应付职工薪酬-单位部分社保 5000 其他应收款-个人部分社保 2000 3.支付工资时借：应付职工薪酬-工资 13180 贷：银行存款 8000 其他应收款-个人部分社保 2000 应交税费-个人所得税 300 其他应付款-水电费 380 管理费用-单位部分社保 2500 .老师请问分录的最后扣回的公司部分的社保2500这样子写分录可以吗？

815

社保，计提借：：管理费用-工资 37618.80 贷：应付职工薪酬-工资37618.80 计提个人社保借：应付职工薪酬-工资1484.84 贷：其他应付款-代扣社保1484.84 支付工资分录怎么做

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为何计提工资科目应付职工薪酬在贷方，而代扣个人社保等科目应付职工薪酬在借方呢？

1258

老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您

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在计提社保时，借：管理费用。 10000 其他应收款-个人社保500 贷：应付职工薪酬-社保10500 缴纳时，借：应付职工薪酬-社保。10500 贷：银行存款。 10500 这里面的其他应收款_个人社保在计提时做借方，而不是在缴纳时做，这样对不对

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