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你好，老师，我想问问小规模纳税人开普票免税，免税的那一部分税额是要结转未交增值税 分录是借应交税费-未交增值税 贷营业外收入吗
84785012 | 提问时间：2022 07/06 22:45
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
不用做了 借银行存款贷主营业务收入就可以了
2022 07/06 22:49
2条追问解答 查看全部

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老师您好，小规模的销项税额是2348.08，季度结转是不是借：应交税费-销项税。贷：应交税费-转出未交增值税。借：应交税费-转出未交增值税。贷：营业外收入-免税收入。报税的时候，税额报的是2348.15多报的0.07怎么做账 502
老师，小规模纳税人减免的增值税，分录：借 应交税费 应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 减免税额，是这样做吗 3628
我想请教一下做账实务，如果方便，麻烦帮忙解答一下，谢谢 简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93 76
有一笔销售收入，贷的：应交税费-应交增值税销项税额； 这部分不交税，需要做一笔减免税款， 借：应交税费-应交增值税减免税款 贷：营业外收入-政府补助； 不对，，这笔分录怎么做呢？ 518
老师您好，咨询一下。一般纳税人。进项10元，销项10元是不是做借：应交税费-应缴增值税-销项10元。贷：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。借：应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税10元。贷：应交税费-应缴增值税-进项10元。如果进项是10元，销项是12元。分录是不是：第一步和上面一样的。第二步是。借应交税费-应缴增值税-转出未缴增值税2元。贷：应交税费-未交增值税2元。付款时，借：应交税费-未交增值税2元，贷：银行存款2元。 680
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