老师今天核查待抵扣发票发现 ,1月份 借方;库车商品 100 应交增值税-待抵扣进项 13 贷方;银行存款 113 2月待抵扣转进项 借:应交增值税-进项税 13 贷方:应交增值税-待抵扣进项 13 12月份冲红 1月份 借方:库存商品 -100 应交增值税-待抵扣进项 -13 贷方:银行存款 113 这样我们进项已经使用了认证了。12月份又冲红了。这个怎么处理,会计分录怎么写?这样多吗
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84785046 | 提问时间:2022 07/06 00:55
同学,您好!
12月份冲红,可以直接冲红进项发票就可以了,不用冲待抵扣进项,分录如下
借:库存商品 -100
应交税费-应交增值税(进项税额)-13
贷:银行存款 -113
2022 07/06 05:45
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