老师您好，我想问您一个问题。就是企业所得税我计提了，然后结转，最后用那个银行交了之后，我的资产负债表应交税金期末数怎么还显示有那个数呢？是什么原因呀分录如下: 计提:借:所得税费用贷:应交税金-应交所得税结转:借:本年利润贷:所得税费用缴款:借:应交税金-应交所得税贷:银行存款分录我是这样做的_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，我想问您一个问题。就是企业所得税我计提了，然后结转，最后用那个银行交了之后，我的资产负债表应交税金期末数怎么还显示有那个数呢？是什么原因呀分录如下: 计提:借:所得税费用贷:应交税金-应交所得税结转:借:本年利润贷:所得税费用缴款:借:应交税金-应交所得税贷:银行存款分录我是这样做的

84784986 | 提问时间：2022 07/04 21:26

桔梗老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

同学，您好！你的分录完全正确，应交税费贷方有余额是因为税款还没缴纳，缴纳完就平了。希望可以帮到你。

2022 07/04 21:40

5条追问解答查看全部

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我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用，在今年如果做凭证，就不用调了吧？

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