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季度预缴企业所得税： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税金－应交所得税 缴纳时: 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款(库存现金) 结转 借：本年利润 贷：所得税费用 老师，季度所得税缴交后，结转分录是放在年底做还是当月做，谢谢？
84784962 | 提问时间：05/28 09:46
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，结转的是在计提的月末。
05/28 09:46
6条追问解答 查看全部

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我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？ 626
老师，异地预缴的企业所得税，做会计分录和正常缴纳一样吧？只不过是提前缴纳当月预缴， 计提时候，借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时， 借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款 711
请问，所得税务的账务是不是以下的做法： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 797
老师，《小企业会计准则》： 1）每个季度末计提所得税费用时， 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税，就可以了对吧？ 2）下个月月初缴纳时，缴纳当月要写2个分录： ①缴款时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转当期损益时 ②当月结转：借：本年利润 贷：所得税费用 是这样吗？还是计提当月结转当期损益？ 565
老师，4月要交第一季度的企业所得税，我是3月计提所得税的费用，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，还是4月要交所得税的的时候再做计提，借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，贷银行存款 538
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